1. QUALI BENI
Devono essere assicurati i seguenti beni, anche se NON di proprietà ma che sono utilizzati per l’attività:
BENI DA ASSICURARE (art. 2424 c.c. – Voce B-II):
- TERRENI – Fondi o loro porzioni
- FABBRICATI – Intera costruzione con impianti fissi, pertinenze, parti comuni
- IMPIANTI E MACCHINARI – Tutte le macchine e impianti per l’attività
- ATTREZZATURE INDUSTRIALI E COMMERCIALI – Attrezzature, utensili, mezzi di sollevamento (esclusi veicoli iscritti al PRA)
⚠️ BENI ESCLUSI:
- ❌ Veicoli iscritti al PRA (auto, moto, furgoni)
- ❌ Mobili, computer, arredi (voce B-II punto 4)
- ❌ Immobilizzazioni in corso
2. CASI PARTICOLARI:
- BENI E IMMOBILI DETENUTI IN LOCAZIONE
- IMPRESA CON SEDE LEGALE PRESSO IL COMMERCIALISTA + UNITÀ OPERATIVA/AMMINISTRATIVA PRESSO ALTRO INDIRIZZO
- IMPRESA CON SOLA SEDE LEGALE PRESSO IL COMMERCIALISTA – NESSUNA UNITÀ OPERATIVA
- IMPRESA CHE SVOLGE ATTIVITà DI LOCAZIONE TURISTICA E/O IMPRESA CON SEDE PRESSO RESIDENZA DEL TITOLARE (IMMOBILE AD USO PROMISCUO)
BENI DETENUTI IN LOCAZIONI
CHI DEVE STIPULARE LA POLIZZA IN CASO DI LOCAZIONE?
La seguente tabella chiarisce su chi ricade l’obbligo in base alla situazione del proprietario e dell’utilizzatore:
| SOGGETTO PROPRIETARIO | TITOLO | UTILIZZO | ISCRIZIONE REGISTRO IMPRESE | OBBLIGATO |
| Persona fisica | Proprietario | SÌ | SÌ | ✅ SÌ |
| SÌ | ❌ NO | ❌ NO | ||
| ❌ NO | ❌ NO | ❌ NO | ||
| Inquilino/Utilizzatore | SÌ | ✅ SÌ | ✅ SÌ | |
| ❌ NO | ❌ NO | |||
| Persona giuridica (impresa) | Proprietario | SÌ | ✅ SÌ | ✅ SÌ |
| ❌ NO | ✅ SÌ | ✅ SÌ* | ||
| Inquilino/Utilizzatore | SÌ | ✅ SÌ | ✅ SÌ |
* NOTA IMPORTANTE: Il proprietario impresa che non utilizza direttamente il bene è obbligato SOLO se non risulta già coperto da polizza stipulata dal conduttore.
In caso di locazione tra due imprese, è PRIORITARIO che sia il conduttore/utilizzatore a stipulare la polizza.
REGOLA GENERALE:
L’obbligo ricade prioritariamente su chi UTILIZZA il bene nell’esercizio dell’attività d’impresa, indipendentemente dalla proprietà.
A seguire si riportano casi specifici che analizzano in particolare casi di impresa con sede presso lo studio del commercialista e eventuale sede operativa altrove oppure casi nei quali il bene è presso la Residenza del titolare dell’impresa
IMPRESA CON SEDE LEGALE PRESSO IL COMMERCIALISTA + UNITÀ OPERATIVA/AMMINISTRATIVA PRESSO ALTRO INDIRIZZO
SITUAZIONE:
- Sede legale: Via Marco Polo 12/2 Bologna (studio commercialista AR ) – NESSUNA attività operativa
- Unità operativa: Esempio Via Verdi 50 (ufficio/magazzino/laboratorio) – locato da terzi
OBBLIGO: ✅ SÌ, la polizza è OBBLIGATORIA
MOTIVAZIONE: L’impresa utilizza un immobile (ufficio/magazzino) per l’attività operativa. Tale immobile rientra nei beni da assicurare.
COSA FARE:
- Verificare se il proprietario ha già stipulato polizza catastrofale per l’immobile
- Se NO → il conduttore (la vostra impresa) DEVE stipulare la polizza
- Se SÌ → richiedere copia della polizza e verificare che copra i rischi catastrofali
- Assicurare anche impianti, macchinari e attrezzature presenti nei locali
IMPRESA CON SOLA SEDE LEGALE PRESSO IL COMMERCIALISTA – NESSUNA UNITÀ OPERATIVA
SITUAZIONE:
- Sede legale: Via Marco Polo 12/2 Bologna (studio commercialista)
- Attività: Servizi senza necessità di immobili, impianti o attrezzature
OBBLIGO: ❌ NO, la polizza NON è obbligatoria
MOTIVAZIONE: L’impresa NON possiede né utilizza alcuno dei beni elencati nell’art. 2424 c.c. (terreni, fabbricati, impianti, attrezzature).
COSA FARE: Nessun adempimento. Conservare documentazione che attesti l’assenza di beni oggetto di obbligo.
IMPRESA CHE SVOLGE ATTIVITà DI LOCAZIONE TURISTICA E/O IMPRESA CON SEDE DELL’ATTIVITA’ PRESSO RESIDENZA DEL TITOLARE (IMMOBILE AD USO PROMISCUO)
SITUAZIONE:
- Sede legale: Esempio Via Bianchi 20 (residenza dell’imprenditore)
OBBLIGO: ✅ SÌ, la polizza è OBBLIGATORIA
Impresa di Locazioni Brevi – Immobili di PROPRIETÀ con sede presso residenza del Titolare
SITUAZIONE:
- Sede legale/operativa: Esempio Via Bianchi 20 (residenza dell’imprenditore)
- Attività: Gestione locazioni brevi
- Immobili: Di PROPRIETÀ dell’impresa (o dell’imprenditore individuale)
- Destinazione: Locazioni turistiche
OBBLIGO: ✅ SÌ, la polizza è OBBLIGATORIA
⚠️ NOTA PARTICOLARE: Se la sede legale coincide con l’abitazione principale dell’imprenditore e viene utilizzata PARZIALMENTE per l’attività (es. un ufficio), deve essere assicurata la porzione destinata all’attività oltre agli immobili in locazione breve.
4. CONSEGUENZE IN CASO DI INADEMPIMENTO
❌ NON sono previste sanzioni pecuniarie dirette
⚠️ MA:
- Esclusione da contributi pubblici e agevolazioni
- L’impresa NON potrà accedere a contributi, sovvenzioni o agevolazioni a valere su risorse pubbliche
- Include anche contributi per calamità naturali e ricostruzione post-evento
- Nessun indennizzo in caso di evento catastrofale
- L’impresa non assicurata sopporterà interamente il danno economico
✅ 5. COSA FARE IMMEDIATAMENTE
CHECKLIST OPERATIVA:
- 1. Verificare se la vostra impresa è soggetta all’obbligo (vedi tabella soggetti obbligati)
- 2. Identificare tutti i beni da assicurare (immobili, impianti, attrezzature)
- 3. Controllare eventuali polizze già in essere e verificare se coprono i rischi catastrofali
- 4. Richiedere preventivi a compagnie assicurative per polizze catastrofali
- 5. Stipulare la polizza entro i termini previsti 31.12.2025
- 6. Conservare copia della polizza e delle quietanze di pagamento
- 7. In caso di locazione: coordinare con proprietario/conduttore per evitare duplicazioni
La scadenza è imminente. Vi consigliamo di attivarVi quanto prima per le valutazioni del caso
Cordiali saluti
STUDIO ANDREOLI RUSSO SRL
Via Marco Polo 12/2, 40131 Bologna (BO)
La presente circolare ha carattere informativo generale e non sostituisce una consulenza specifica.